Optimisation fiscale en France et au Luxembourg

Elle fixe les règles d’imposition des personnes qui perçoivent des revenus dans les deux pays, notamment les travailleurs frontaliers : quel État impose chaque catégorie de revenus, et comment éviter la double imposition. Bien la maîtriser permet de sécuriser vos déclarations dans les deux pays et d’en tirer pleinement parti.

Depuis la réforme fiscale luxembourgeoise de 2017, un couple marié non résident peut être imposé individuellement ou collectivement, selon notamment les critères d’assimilation aux résidents. Le bon choix dépend de la répartition des revenus du foyer : une étude personnalisée permet de retenir le régime le plus avantageux.

Oui, dans plusieurs cas. Les plus fréquents pour un frontalier : un revenu imposable supérieur à 100 000 € ; plusieurs salaires ou pensions, avec une fiche de retenue additionnelle et un revenu imposable supérieur à 36 000 € (30 000 € en classe 1a) ; une demande d’assimilation aux résidents, qui permet notamment l’imposition collective d’un couple marié ou pacsé ; ou encore des revenus luxembourgeois sans retenue à la source, comme des loyers. En cas de doute, un point sur votre situation permet de le vérifier.

Si vous n’êtes dans aucun des cas obligatoires, vous pouvez tout de même déposer une déclaration, et elle peut vous être favorable : déductions (intérêts d’emprunt, assurances, prévoyance-vieillesse…), remboursement de l’impôt retenu en trop sur votre salaire. Ce n’est pas toujours le cas : je réalise une simulation fiscale pour vérifier qu’elle est réellement avantageuse avant tout dépôt.

Pas forcément ! Si vous n’êtes dans aucun des cas obligatoires, vous pouvez demander à votre bureau d’imposition de ne plus être soumis à la déclaration, et ainsi ne plus avoir à en déposer si elle ne vous est plus utile. Attention : tant que vous n’avez pas fait cette demande, une déclaration réclamée par l’administration doit être déposée. Je vous accompagne dans la démarche.

Intérêts débiteurs, primes d’assurance, contrat de prévoyance-vieillesse (article 111bis), épargne-logement, charges extraordinaires : de nombreuses déductions restent méconnues, y compris des frontaliers qui y ont droit. J’identifie celles qui s’appliquent à votre situation.

Frais réels, traitement des revenus de source luxembourgeoise, enfants à charge, épargne retraite déductible (PER) ou certains investissements, selon votre situation. Une simple vérification suffit parfois : une case oubliée ou une déduction méconnue peut alourdir inutilement votre impôt.

Oui, grâce à mon service MM-Services : la déclaration est établie à votre domicile, par exemple 200 € pour une déclaration française, dont vous ne réglez que 100 € grâce à l’avance immédiate de crédit d’impôt. Le premier échange peut avoir lieu en visio ; la déclaration, elle, se fait chez vous, condition pour bénéficier du crédit d’impôt.